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清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告

時(shí)間：2024-11-05 08:18:10 147

清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告范文（精選12篇）

　　時(shí)間飛快，一段時(shí)間的工作已經(jīng)結(jié)束了，過(guò)去一段時(shí)間的工作問(wèn)題，非常值得總結(jié)，讓我們一起來(lái)學(xué)習(xí)寫(xiě)自查報(bào)告吧。來(lái)參考自己需要的自查報(bào)告吧，下面是小編收集整理的清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。

　　清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告 1

　　按照國(guó)家、省、市關(guān)于開(kāi)展清理政府部門(mén)及其所屬機(jī)構(gòu)、大型國(guó)有企業(yè)（包括政府平臺(tái)公司）拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作部署和要求，云龍區(qū)高度重視，自覺(jué)提高政治站位，堅(jiān)持把清欠工作作為提升營(yíng)商環(huán)境、支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要舉措，全面開(kāi)展梳理排查，狠抓落實(shí)推進(jìn)。

　　一、工作進(jìn)展情況

　　一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)提高政治站位。按照省促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于組織開(kāi)展清欠自查自糾和對(duì)照檢查整改工作的通知》要求，區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)靠前指揮，及時(shí)貫徹落實(shí)國(guó)家和省、市關(guān)于清欠工作的各項(xiàng)部署，建立完善清欠工作機(jī)制，對(duì)照自查十條內(nèi)容，認(rèn)真開(kāi)展自查自糾。督促各街道辦事處、區(qū)各相關(guān)部門(mén)按照屬地管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)監(jiān)管誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，進(jìn)一步夯實(shí)工作責(zé)任，明確主管領(lǐng)導(dǎo)，細(xì)化推進(jìn)措施，落實(shí)任務(wù)分工。堅(jiān)持邊查邊糾，對(duì)發(fā)現(xiàn)和存在的問(wèn)題及時(shí)整改，針對(duì)性地逐項(xiàng)對(duì)照檢查工作中存在的.類似問(wèn)題，由點(diǎn)到面、由表及里、舉一反三，系統(tǒng)性地排查清欠工作中存在的突出問(wèn)題，并抓好問(wèn)題整改，確保不留死角。

　　二是強(qiáng)化聯(lián)勤聯(lián)動(dòng)，加大督導(dǎo)督查力度。從20xx年8月6日至9月18日，區(qū)經(jīng)發(fā)局會(huì)同審計(jì)局，委托第三方審計(jì)所對(duì)我區(qū)部分政府組成部門(mén)、直屬單位以及街道辦事處等十五家單位開(kāi)展了清欠專項(xiàng)審計(jì)。重點(diǎn)在服務(wù)費(fèi)、物資采購(gòu)等、查閱與其簽訂的合同及往來(lái)明細(xì)賬等。對(duì)存在的問(wèn)題，各部門(mén)都能按照時(shí)間、節(jié)點(diǎn)償還，有部分年久失聯(lián)的已登報(bào)，通過(guò)以督查促清欠、以審計(jì)促整改，切實(shí)傳遞工作壓力，提升清欠工作成效。

　　三是全面自查自糾，確保全覆蓋無(wú)遺漏。自疫情以來(lái)，按照國(guó)家、省、市清欠工作最新部署，貫徹六保要求，我區(qū)組織全區(qū)各單位對(duì)拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況全面開(kāi)展自查自糾。進(jìn)一步加大排查力度，督導(dǎo)各單位除對(duì)當(dāng)前正在進(jìn)行的各類業(yè)務(wù)開(kāi)展排查外，重點(diǎn)對(duì)以往辦結(jié)業(yè)務(wù)是否存在拖欠賬款情況進(jìn)行排查梳理。要求各街道辦事處、區(qū)各相關(guān)單位分層分級(jí)開(kāi)展梳理排查，并留檔備存待查，確保清欠梳理排查到邊、到底。經(jīng)認(rèn)真排查，截止目前，未發(fā)現(xiàn)拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作的情況。

　　四是加大調(diào)度力度，確保我區(qū)無(wú)清欠。按照市政府促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求，每月對(duì)區(qū)屬各職能部門(mén)進(jìn)行調(diào)度，必須有單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字、蓋章后上報(bào)本單位清欠情況。各街道辦事處、區(qū)各相關(guān)部門(mén)安排專人對(duì)前期清欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款排查工作開(kāi)展回頭看的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注清欠工作方案任務(wù)落實(shí)情況，特別是相關(guān)單位工作責(zé)任落實(shí)情況、問(wèn)題排查和臺(tái)賬建立情況以及長(zhǎng)效機(jī)制落實(shí)情況。對(duì)已清償?shù)馁~款進(jìn)行核實(shí)，特別是近期各類投訴舉報(bào)反映的問(wèn)題，要再次逐項(xiàng)核對(duì)復(fù)查。要通過(guò)實(shí)地核查和現(xiàn)場(chǎng)走訪，深入企業(yè)了解問(wèn)題是否真正解決到位，賬款是否落實(shí)到位。

　　二、專項(xiàng)清理情況

　　（一）開(kāi)展投訴舉報(bào)回頭看情況：

　　我區(qū)至20xx年6月底共收到投訴舉報(bào)七例，處理情況如下：

　　1、20xx年1月14日，子房山辦事處共拖欠三例，分別為徐州永剛廣告?zhèn)髅接邢薰?3500元、徐州圃瑜建筑裝飾工程有限公司33100元、泉山區(qū)浩陽(yáng)室內(nèi)裝潢服務(wù)部33900元。經(jīng)查，20xx年1月22日拖欠徐州永剛廣告?zhèn)髅接邢薰究铐?xiàng)已付清、20xx年1月23日拖欠徐州圃瑜建筑裝飾工程有限公司和泉山區(qū)浩陽(yáng)室內(nèi)裝潢服務(wù)部款項(xiàng)已付清。

　　2、20xx年7月23日，云龍區(qū)人民政府拖欠江x有限公司9000000元。經(jīng)查，已按照合同已支付70%，不存在拖欠，因報(bào)送決算金額大大超出規(guī)定，該工程審計(jì)已結(jié)束，正在出審計(jì)報(bào)告，待審計(jì)報(bào)告出具后，按照市重點(diǎn)工程項(xiàng)目申報(bào)資金撥付。

　　3、20xx年9月23日，云龍區(qū)青年路小學(xué)教育集團(tuán)x大道小學(xué)拖欠趙女士5000000元。經(jīng)查，該公司并無(wú)趙女士此人，投訴登記單所留電話也始終聯(lián)系不上，并不存在趙女士反映的拖欠工程款近500萬(wàn)，拖欠時(shí)間365天的問(wèn)題。該項(xiàng)目于2018年7月已竣工，按照合同已支付70%，不存在拖欠。

　　4、20xx年10月12日，x市x小學(xué)拖欠176700元。經(jīng)查，該款項(xiàng)已于20xx年9月9日結(jié)清。

　　5、20xx年11月13日，云龍區(qū)翠屏山辦事處喬湖村委會(huì)拖欠x有限公司徐州分公司2000000元。經(jīng)查，該公司為國(guó)有企業(yè)，不在清欠范圍內(nèi)。

　　以上7項(xiàng)投訴，市審計(jì)局已全部核查完畢，不存在拖欠問(wèn)題。

　　（二）復(fù)核已清償拖欠賬款情況：自查發(fā)現(xiàn)區(qū)云興小學(xué)教育集團(tuán)商聚路分校于20xx年3月寒假開(kāi)學(xué)之際在蘇寧易購(gòu)政采網(wǎng)上，采購(gòu)了一批學(xué)生計(jì)算機(jī)，總價(jià)174979元。由于x小學(xué)教育集團(tuán)商聚路分校屬于新建校，學(xué)校位于新城區(qū)范圍，其教育設(shè)備購(gòu)買資金是市財(cái)政撥付的專項(xiàng)資金。因新城區(qū)管理體制調(diào)整，社會(huì)管理職能交由我區(qū)承擔(dān)，故該專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)未能及時(shí)交接撥付，延誤了付款時(shí)間。經(jīng)督促整改，此款項(xiàng)已于20xx年9月9日全額支付。

　　（三）清欠專項(xiàng)審計(jì)情況：

　　1、20xx年6月11日至7月10日，市審計(jì)局對(duì)我區(qū)進(jìn)行了為期一個(gè)月的清欠工作審計(jì)，共審計(jì)了農(nóng)水局、住建局、衛(wèi)健委、教育局、城管局、戶部山管理處、食品城管理處、云龍開(kāi)發(fā)、云盛、經(jīng)房中心、子房街道辦事處和潘塘街道辦事處12個(gè)單位，其中住建局、城管局和農(nóng)水局共審計(jì)出拖欠賬款66.69萬(wàn)，囊括工程款、物資采購(gòu)和保證金幾項(xiàng)欠款類別，審計(jì)結(jié)束后，欠款部門(mén)積極償還，截止20xx年10月19日，剩余46.94萬(wàn)（住建局欠款）無(wú)法聯(lián)系企業(yè)，已打入財(cái)政專戶并登報(bào)發(fā)布公告。

　　2、20xx年8月6日至9月18日，區(qū)經(jīng)發(fā)局會(huì)同審計(jì)局，委托第三方審計(jì)所對(duì)我區(qū)部分政府組成部門(mén)、直屬單位以及街道辦事處等十五家單位開(kāi)展了清欠專項(xiàng)審計(jì)，主要包括民政局、司法局、人社局、商務(wù)局、應(yīng)急管理局、市場(chǎng)監(jiān)督管理局、機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心、房產(chǎn)服務(wù)中心、漢文化風(fēng)景園林管理處、彭城街道辦事處、黃山街道辦事處、駱駝山街道辦事處、大郭莊街道辦事處、翠屏山街道辦事處、大龍湖街道辦事處。從審計(jì)的`結(jié)果來(lái)看，部分單位在服務(wù)費(fèi)、物資采購(gòu)等方面存在拖欠，審計(jì)進(jìn)行同時(shí)，各部門(mén)都能按照時(shí)間、節(jié)點(diǎn)償還，有部分年久失聯(lián)的已登報(bào)。截止20xx年10月19日，全部清償完畢。

　　三、下步工作措施

　　下一步，我區(qū)將認(rèn)線日全國(guó)減負(fù)清欠工作會(huì)議和11月2日市政府清欠減負(fù)工作會(huì)議精神，進(jìn)一步提高政治站位，真正認(rèn)識(shí)到清欠工作的重要性，高標(biāo)準(zhǔn)完成清欠工作。

　　（一）進(jìn)一步加大清欠專項(xiàng)審計(jì)力度。特別要加大對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)平臺(tái)拖欠款項(xiàng)和零上報(bào)部門(mén)和辦事處拖欠規(guī)模、還款進(jìn)展情況、還款資金保障等情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查，提高清欠工作精準(zhǔn)度，確保清欠不留死角。

　?。ǘ┻M(jìn)一步強(qiáng)化跟蹤復(fù)核。組織對(duì)前期清欠排查工作開(kāi)展回頭看，對(duì)已清償?shù)馁~款進(jìn)行抽查核實(shí)。對(duì)全區(qū)部門(mén)再進(jìn)行跟蹤審計(jì)，全力以赴推進(jìn)清欠工作任務(wù)落實(shí)，確保零拖欠。

　?。ㄈ┻M(jìn)一步完善防范拖欠長(zhǎng)效機(jī)制。健全和完善清欠工作長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制，對(duì)政府投資類項(xiàng)目，沒(méi)有明確資金來(lái)源和制定資金平衡方案的，一律不予審批，并嚴(yán)禁未批先建、先開(kāi)工后立項(xiàng)行為，嚴(yán)禁要求企業(yè)帶資承包政府工程項(xiàng)目，嚴(yán)防發(fā)生新的拖欠。

　　清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告 2

　　為貫徹落實(shí)自治區(qū)人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)部際聯(lián)席會(huì)議清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)帳款工作方案的通知》(桂政辦電[20xx]347號(hào))和國(guó)務(wù)院減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)部際聯(lián)席會(huì)議《關(guān)于做好清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)帳款相關(guān)工作的通知》精神和工作要求，結(jié)合人社局職能，對(duì)中小企業(yè)賬款中涉及拖欠勞動(dòng)報(bào)酬一類進(jìn)行監(jiān)管把控，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下

　　一、進(jìn)展成效

　　(一)為跟蹤清欠工作進(jìn)展，做好階段性情況匯總

　　配合減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)部際聯(lián)席會(huì)議工作安排，定期對(duì)我縣中小企業(yè)清欠工作情況檢查，做到底子清、數(shù)據(jù)真實(shí)，并對(duì)排查結(jié)果迅速建立臺(tái)賬，并如實(shí)報(bào)送縣工業(yè)商貿(mào)(中小企業(yè))局負(fù)責(zé)匯總。

　　(二)制定應(yīng)急預(yù)案，落實(shí)調(diào)處機(jī)制

　　針對(duì)中小企業(yè)賬款中涉及拖欠勞動(dòng)報(bào)酬的部分制定應(yīng)急預(yù)案，如經(jīng)排查確實(shí)存在民營(yíng)企業(yè)拖欠勞動(dòng)報(bào)酬的，將聯(lián)合相關(guān)部門(mén)集中力量對(duì)該部分賬款進(jìn)行清欠，做到應(yīng)付盡付，不留死角。對(duì)已納入地方政府隱性債務(wù)存量范圍的拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款，按規(guī)定期限抓緊化解，有條件的要優(yōu)先安排償還。

　　(三)加大對(duì)隱患企業(yè)監(jiān)控，嚴(yán)禁新增欠款。

　　結(jié)合保障農(nóng)民工工資支付工作對(duì)清欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款和農(nóng)民工工資支付情況開(kāi)展監(jiān)督檢查，對(duì)將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)、惡意克扣或拖欠農(nóng)民工工資的情況將嚴(yán)肅處理。暢通投訴舉報(bào)渠道，對(duì)于查實(shí)存在重大拖欠勞動(dòng)報(bào)酬行為的民營(yíng)中小企業(yè)，我局將按規(guī)定嚴(yán)肅查處，對(duì)出現(xiàn)嚴(yán)重拖欠問(wèn)題的失信主體，依據(jù)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定納入黑名單，實(shí)施聯(lián)合懲戒措施。

　　截止20xx年3月19日，未發(fā)現(xiàn)我縣政府部門(mén)及所屬機(jī)構(gòu)、地方大型國(guó)有企業(yè)、地方政府平臺(tái)公司涉及拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款。

　　二、存在問(wèn)題

　　(一)由于摸排工作量大面廣，短時(shí)間內(nèi)全面準(zhǔn)確掌握拖欠情況還存在一定難度。

　　(二)電商發(fā)展帶動(dòng)新型行業(yè)的.興起，如何監(jiān)管連鎖加盟的服務(wù)單位及確定責(zé)任主體成為新的工作難點(diǎn)。

　　三、意見(jiàn)建議

　　(一)健全清欠機(jī)制。縣清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)包抓各鎮(zhèn)(街道)和重點(diǎn)部門(mén)制度，以及縣紀(jì)委監(jiān)委派駐督導(dǎo)員到各鎮(zhèn)(街道)和重點(diǎn)部門(mén)蹲點(diǎn)督導(dǎo)清欠。同時(shí)，要健全長(zhǎng)效機(jī)制，完善相關(guān)制度，對(duì)拖欠行為、支付責(zé)任、處罰措施做出明確規(guī)定，加強(qiáng)項(xiàng)目審批、資金落實(shí)、結(jié)算條款等招標(biāo)前置條件約束，大幅提升商業(yè)債務(wù)違約成本。完善社會(huì)信用體系，對(duì)出現(xiàn)嚴(yán)重拖欠問(wèn)題的失信主體，依據(jù)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定實(shí)施聯(lián)合懲戒措施。推動(dòng)出臺(tái)維護(hù)民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益、防止政府部門(mén)和國(guó)有企業(yè)拖欠中小企業(yè)賬款的有關(guān)制度，依法查處壟斷行為，落實(shí)公平競(jìng)爭(zhēng)審查制度，嚴(yán)肅處理打擊報(bào)復(fù)、限制或無(wú)正當(dāng)理由終止業(yè)務(wù)往來(lái)等行為。

　　(二)加強(qiáng)政策支持?？h財(cái)政部門(mén)對(duì)拖欠不還的鎮(zhèn)(街道)，要減少其相應(yīng)轉(zhuǎn)移支付等措施堅(jiān)決推動(dòng)清欠;對(duì)及時(shí)主動(dòng)清欠款但短期內(nèi)資金緊張的，要通過(guò)庫(kù)款調(diào)度等方式來(lái)予以支持。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)、縣金融辦要指導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)往來(lái)賬款管理，鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)加入應(yīng)收賬款融資授信體系，避免通過(guò)不正當(dāng)方式擠占民營(yíng)企業(yè)資金套利?？h金融辦、財(cái)政局要引導(dǎo)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)在不增加政府隱性債務(wù)規(guī)模前提下，通過(guò)發(fā)放短期流動(dòng)資金貸款等方式，依法合規(guī)解決拖欠問(wèn)題?？h國(guó)有資產(chǎn)局要督促國(guó)有企業(yè)分類清理拖欠應(yīng)付民營(yíng)企業(yè)賬款，加強(qiáng)對(duì)拖欠賬款行為的監(jiān)督懲戒。

　　清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告 3

　　根據(jù)《XX縣清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案》文件精神,我鎮(zhèn)高度重視，及時(shí)召開(kāi)清欠專題工作會(huì)議，組織專人負(fù)責(zé)，規(guī)范工作臺(tái)賬，積極完善治理清欠長(zhǎng)效機(jī)制，嚴(yán)防新增拖欠，取得了顯著成效。現(xiàn)將今年有關(guān)工作開(kāi)展情況總結(jié)如下:

　　一、加強(qiáng)清查力度，做到不留死角。

　　提高政治站位，樹(shù)牢“四個(gè)意識(shí)”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，切實(shí)加強(qiáng)清欠工作力度，組織專門(mén)人員集中力量對(duì)優(yōu)先清理目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行清欠，進(jìn)一步逐項(xiàng)梳理拖欠賬款情況，細(xì)化摸排、查漏補(bǔ)缺，確保應(yīng)付盡付，不留死角，防止“邊清邊欠”“清完又欠”等現(xiàn)象。

　　二、規(guī)范臺(tái)賬資料，助力清欠工作。

　　嚴(yán)格按照縣清欠辦相關(guān)規(guī)定，做好臺(tái)賬資料收集、整理、歸檔工作，對(duì)存在分歧的拖欠款項(xiàng)，必須說(shuō)清情況、列出明細(xì)。按周清理清欠進(jìn)度，及時(shí)報(bào)送相關(guān)信息表格，做到不遲報(bào)、不漏報(bào)，使各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)時(shí)段的工作情況都有據(jù)可查。

　　三、完善長(zhǎng)效機(jī)制，嚴(yán)防新增拖欠。

　　積極完善治理清欠工作相關(guān)制度，要求政府投資類項(xiàng)目，嚴(yán)格條件審批，對(duì)沒(méi)有明確資金來(lái)源的'項(xiàng)目，一律不予審批，不得開(kāi)工建設(shè)，堅(jiān)決杜絕“打白條”行為。建立常態(tài)化的清欠工作機(jī)制，堅(jiān)決防止出現(xiàn)新增欠款。對(duì)新增拖欠、延遲支付的行為嚴(yán)肅追究責(zé)任，必要時(shí)給予嚴(yán)厲處罰。截止20xx年xx月xx日，我鎮(zhèn)未拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款。

　　清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告 4

　　根據(jù)區(qū)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于開(kāi)展清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款“回頭看”有關(guān)工作的通知》，我街道高度重視，認(rèn)真貫徹執(zhí)行，切實(shí)做好開(kāi)展清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作，取得了階段性成效。主要情況總結(jié)如下：

　　一、主要工作情況

　　(一)清欠工作落實(shí)情況。

　　一是高度重視清欠工作。街道副主任董春燕親自抓，研究部署對(duì)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)特別是中小企業(yè)賬款工作的部署和要求，統(tǒng)一思想，提高站位，充分認(rèn)識(shí)清欠工作的重要性，增強(qiáng)緊迫感和責(zé)任感，迅速開(kāi)展清查、清欠行動(dòng)，務(wù)求取得實(shí)效，為民營(yíng)企業(yè)發(fā)展壯大和經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展?fàn)I造良好營(yíng)商環(huán)境。

　　二是制定工作方案。街道按照上級(jí)文件要求，制定了開(kāi)展清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案，明確工作原則、工作機(jī)制、工作任務(wù)、工作要求、完成時(shí)限等，穩(wěn)步推進(jìn)清欠工作。三是全面開(kāi)展排查。按照方案，對(duì)拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款問(wèn)題進(jìn)行全面排查，摸清底數(shù)。目前，我街道沒(méi)有拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款等問(wèn)題。

　　(二)目標(biāo)任務(wù)完成情況。

　　積極采取措施，確保清欠工作落實(shí)到位，確保按期償還相關(guān)欠款。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、上下聯(lián)動(dòng)、督查到位，我街道在清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款問(wèn)題上也取得了一定的.成效。

　　(三)政策落實(shí)情況。

　　在日常工作中，我街道對(duì)拖欠賬款問(wèn)題一直列為街道黨工委一項(xiàng)大事來(lái)抓，嚴(yán)格政策落實(shí)。截至目前，我街道沒(méi)有發(fā)現(xiàn)有新增拖欠中小企業(yè)民營(yíng)企業(yè)賬款、企業(yè)投訴問(wèn)題等情況。

　　二、下一步工作計(jì)劃

　　(一)繼續(xù)排查梳理，防止瞞報(bào)漏報(bào)。街道將繼續(xù)加大清欠工作力度，積極推進(jìn)清欠工作，督促街道各中心進(jìn)行排查梳理，查漏補(bǔ)缺，防止出現(xiàn)瞞報(bào)漏報(bào)等情況。

　　(二)嚴(yán)格項(xiàng)目審查，防止新增拖欠賬款。對(duì)政府投資類項(xiàng)目,要嚴(yán)格條件審核,沒(méi)有明確資金來(lái)源的,一律不得審批,一律不得開(kāi)工建設(shè)，遏止新增欠款發(fā)生。

　　(三)建立長(zhǎng)效機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督考核。街道把清理拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款作為一項(xiàng)重要工作，納入年度績(jī)效考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，強(qiáng)化督查考核。

　　清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告 5

　　按照《甘南州政府減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<甘肅省工業(yè)和信息化廳關(guān)于做好20xx年減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)工作的通知>的通知》(州工信發(fā)〔20xx〕178號(hào))文件要求，我縣高度重視，及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)開(kāi)展自查自糾工作，現(xiàn)將自查自糾情況報(bào)告如下。

　　今年以來(lái)，我縣全面落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省州各項(xiàng)決策部署，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，深入抓好減稅降費(fèi)、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、清理拖欠賬款等重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，協(xié)調(diào)解決企業(yè)問(wèn)題，積極回應(yīng)企業(yè)訴求，幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)，努力化解疫情造成的不利影響，全力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展。

　　一、各項(xiàng)稅費(fèi)減免政策落實(shí)情況

　　一是嚴(yán)格落實(shí)階段性稅費(fèi)減免政策，累計(jì)減免捐贈(zèng)企業(yè)所得稅23萬(wàn)元、抗擊疫情財(cái)政行為稅22.53萬(wàn)元，減免生活服務(wù)、快遞收派服務(wù)、公共交通運(yùn)輸企業(yè)稅費(fèi)36.84萬(wàn)元，個(gè)體工商戶增值稅92.14萬(wàn)元，增值稅留抵退稅181.11萬(wàn)元，支持疫情防控捐贈(zèng)支出企業(yè)所得稅預(yù)計(jì)匯算清繳時(shí)扣除累積83.12萬(wàn)元。二是免征中小微企業(yè)養(yǎng)老、失業(yè)和工傷保險(xiǎn)，截至目前減免各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)480.6萬(wàn)元，其中企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)446萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)9.6萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)25萬(wàn)元；穩(wěn)崗返還98萬(wàn)元。三是積極落實(shí)養(yǎng)老、失業(yè)和工傷保險(xiǎn)待遇，為989名企業(yè)退休人員發(fā)放養(yǎng)老金1400萬(wàn)元，為230名失業(yè)人員發(fā)放失業(yè)金35.2104萬(wàn)元，為146名失業(yè)金領(lǐng)取人員發(fā)放價(jià)格臨時(shí)補(bǔ)貼0.5萬(wàn)元，從工傷保險(xiǎn)基金支付傷殘津貼、供養(yǎng)親屬撫恤金、生活護(hù)理費(fèi)、一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金等工傷待遇6.6萬(wàn)元。四是繼續(xù)降低企業(yè)用電成本，對(duì)符合階段性降低企業(yè)用電成本條件的一般工商業(yè)及大工業(yè)用戶兌現(xiàn)執(zhí)行月度電費(fèi)優(yōu)惠5%的政策，截至10月底，為大工業(yè)及一般工商業(yè)用戶共計(jì)優(yōu)惠電費(fèi)約181萬(wàn)元。五是協(xié)調(diào)通信企業(yè)降低寬帶和專線網(wǎng)絡(luò)平均資費(fèi)，為中小企業(yè)提供高速低價(jià)融合商務(wù)專線、天翼手機(jī)及云業(yè)務(wù)的云享寬帶套餐，對(duì)低速率的中小企業(yè)寬帶及專線用戶全面開(kāi)展免費(fèi)提速。

　　二、金融支持情況

　　一是積極協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款，自疫情發(fā)生以來(lái)縣域內(nèi)5家商業(yè)銀行共計(jì)對(duì)32家中小微企業(yè)發(fā)放貸款共計(jì)20008.5萬(wàn)元，其中，給安多清真食品有限公司公司發(fā)放貸款共8000萬(wàn)元，給雪頓牦牛乳業(yè)股份有限公司發(fā)放貸款共8000萬(wàn)元，為桑珠大酒店、阿尼格拉大酒店發(fā)放貸款826萬(wàn)元。同時(shí)，為4家中小微企業(yè)5400萬(wàn)元貸款進(jìn)行了延期、展期，為3家中小微企業(yè)辦理續(xù)貸1610萬(wàn)元，為3家中小微企業(yè)共2440萬(wàn)元貸款調(diào)整了還款計(jì)劃。二是加大縣域特色產(chǎn)業(yè)企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持力度，20xx年來(lái)，發(fā)放特色產(chǎn)業(yè)扶貧貸款共計(jì)14筆，金額6950萬(wàn)元，其中支持民營(yíng)企業(yè)12戶，貸款金額6250萬(wàn)元，帶動(dòng)就業(yè)人數(shù)168人，其中建檔立卡戶108人；支持農(nóng)民專業(yè)合作社3戶，貸款金額700萬(wàn)元，帶動(dòng)建檔立卡戶23戶。三是落實(shí)企業(yè)貸款貼息，20xx年我縣向甘肅安多清真綠色食品有限公司發(fā)放貼息資金126.56萬(wàn)元，向夏河縣白噶爾文化傳承創(chuàng)新博覽園有限公司發(fā)放貼息資金8.43萬(wàn)元。

　　三、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)賬款情況

　　為防止拖欠民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)賬款情況發(fā)生，我縣于年初制定印發(fā)了《關(guān)于預(yù)防拖欠民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)賬款的通知》，并督促縣上有項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)的單位簽訂“不拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款承諾書(shū)及不拖欠農(nóng)民工工資承諾書(shū)”。年內(nèi)協(xié)調(diào)督促縣自然資源局償還賬款33萬(wàn)元，截至目前，我縣無(wú)拖欠民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)賬款情況。

　　四、規(guī)范涉企收費(fèi)情況

　　一是清理規(guī)范政府定價(jià)目錄內(nèi)涉企經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)，組織縣發(fā)改局對(duì)我縣涉企收費(fèi)情況進(jìn)行全面核查，按照規(guī)定已取消行政事業(yè)單位收費(fèi)。公布了《夏河縣涉企行政事業(yè)性收費(fèi)目錄清單》，確保各項(xiàng)收費(fèi)合理合法。二是開(kāi)展涉企收費(fèi)清查整頓，組織縣發(fā)改局、縣工信局、縣市場(chǎng)監(jiān)管局等部門(mén)對(duì)我縣范圍內(nèi)的物流、快遞、公路貨運(yùn)、行業(yè)協(xié)會(huì)等進(jìn)行全面清查，均不存在亂收費(fèi)、不合理收費(fèi)的問(wèn)題。三是對(duì)疫情期間各行業(yè)價(jià)格優(yōu)惠政策落實(shí)情況進(jìn)行檢查，對(duì)金融企業(yè)、資源性企業(yè)、涉及民生領(lǐng)域的壟斷行業(yè)有關(guān)優(yōu)惠政策落實(shí)執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，全縣轄區(qū)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體均能執(zhí)行“疫情”期間價(jià)格收費(fèi)優(yōu)惠政策，特別是水電暖氣行業(yè)對(duì)中小型企業(yè)做到了“欠費(fèi)不停供”，統(tǒng)一按原到戶電價(jià)水平的95%結(jié)算。全縣金融企業(yè)均嚴(yán)格按照上級(jí)金融單位和主管單位制定的優(yōu)惠政策方案落實(shí)貸款利率、收費(fèi)等方面優(yōu)惠措施。四是對(duì)民生領(lǐng)域市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督檢查，將糧油米面菜等日常用品、防疫用品、電梯維保收費(fèi)、醫(yī)用計(jì)量器具檢測(cè)收費(fèi)、通訊網(wǎng)絡(luò)收費(fèi)等作為重點(diǎn)，嚴(yán)厲打擊囤積居奇、哄抬物價(jià)等違法行為，截至目前民生領(lǐng)域市場(chǎng)價(jià)格保持基本穩(wěn)定，市場(chǎng)供應(yīng)充足。

　　五、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境情況

　　一是依托“甘南州政務(wù)服務(wù)在線審批平臺(tái)”推行“非接觸式”服務(wù)，引導(dǎo)企業(yè)和群眾網(wǎng)上查詢、咨詢、申報(bào)，工作人員網(wǎng)上受理、審批，最大限度方便群眾辦事。截至目前，全縣網(wǎng)上辦理事項(xiàng)5629件。同時(shí)，依托“網(wǎng)上開(kāi)評(píng)標(biāo)系統(tǒng)”積極推行網(wǎng)上招投標(biāo)等業(yè)務(wù)，順利完成“網(wǎng)上不見(jiàn)面”開(kāi)評(píng)標(biāo)5個(gè)。二是嚴(yán)格執(zhí)行不見(jiàn)面審批和獨(dú)任審核制，通過(guò)微信、支付寶小程序下載注冊(cè)“掌上通”APP，電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦理全程實(shí)現(xiàn)零見(jiàn)面審批。截至目前，通過(guò)全程電子化系統(tǒng)登記各類企業(yè)528戶。三是積極推行“不來(lái)即享”“項(xiàng)目管家”“電子稅務(wù)局”“簡(jiǎn)易注銷”“審批改備案”等稅收服務(wù)改革措施，六大類170項(xiàng)涉稅事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)最多跑一次或一次不用跑，切實(shí)減輕了納稅人的辦稅負(fù)擔(dān)。四是積極推進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)登記便利化改革，對(duì)不動(dòng)產(chǎn)登記、房屋交易、稅費(fèi)繳納等窗口進(jìn)行了業(yè)務(wù)整合，按照申請(qǐng)人“一套材料流轉(zhuǎn)”的.方式，實(shí)行窗口統(tǒng)一受理、后臺(tái)并行辦理，實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)、全過(guò)程一次提交資料、一次繳納稅費(fèi)、一次完成辦理，截至目前頒發(fā)不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書(shū)360本，頒發(fā)不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證明338本。五是進(jìn)一步壓縮企業(yè)開(kāi)辦時(shí)限，新設(shè)企業(yè)登記最快0.5個(gè)工作日內(nèi)完成，開(kāi)辦企業(yè)手續(xù)3個(gè)工作日辦結(jié)達(dá)標(biāo)率100%。全面推行不見(jiàn)面審批和獨(dú)任審核制，通過(guò)微信、支付寶小程序下載注冊(cè)掌上通APP，電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦理全程實(shí)現(xiàn)零見(jiàn)面審批。截至目前，全縣新增各類市場(chǎng)主體383戶，新增注冊(cè)資金3.1億元，增長(zhǎng)率分別為8.7%和3.6%。六是進(jìn)一步降低市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻，按照“非禁即入”原則，積極縮減市場(chǎng)準(zhǔn)入負(fù)面清單，全面實(shí)行企業(yè)登記場(chǎng)所“一址多照和一照多址”，放寬了醫(yī)療、養(yǎng)老、教育、文化等社會(huì)領(lǐng)域準(zhǔn)入條件。七是積極幫助企業(yè)解決困難，由縣政府成立了夏河縣“百名干部助百企行動(dòng)”領(lǐng)導(dǎo)小組，制定印發(fā)了《夏河縣“百名干部助百企”行動(dòng)實(shí)施方案》，對(duì)我縣14戶重點(diǎn)企業(yè)由州縣選派14名熟悉業(yè)務(wù)科級(jí)干部，開(kāi)展一對(duì)一精準(zhǔn)服務(wù)幫扶。由分管副縣長(zhǎng)組織全縣重點(diǎn)企業(yè)和相關(guān)部門(mén)單位召開(kāi)“企業(yè)’‘急、難、盼’事項(xiàng)協(xié)調(diào)推進(jìn)會(huì)”，現(xiàn)場(chǎng)解決企業(yè)困難并宣講各項(xiàng)助企優(yōu)惠政策。開(kāi)通了招商引資“一站式”服務(wù)通道，深化“保姆式”“貼身式”服務(wù)體系，全面踐行“代辦服務(wù)”。八是積極開(kāi)展促銷費(fèi)活動(dòng)。為落實(shí)促銷費(fèi)、擴(kuò)內(nèi)需相關(guān)政策，幫助企業(yè)打開(kāi)銷路，我縣籌資200萬(wàn)元開(kāi)展消費(fèi)季促銷活動(dòng)，共發(fā)放電子消費(fèi)券7.81萬(wàn)張。

　　六、落實(shí)惠企減負(fù)政策監(jiān)督檢查情況

　　一是加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，由各部門(mén)按月向縣委縣政府匯報(bào)涉企優(yōu)惠政策落實(shí)情況，并抽調(diào)相關(guān)部門(mén)人員對(duì)涉企優(yōu)惠政策落實(shí)推進(jìn)情況進(jìn)行督查檢查并跟蹤落實(shí)，確保各項(xiàng)優(yōu)惠政策落實(shí)到位。二是加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，將“放管服”改革、清理拖欠賬款、清規(guī)規(guī)范涉企收費(fèi)和減稅降費(fèi)等政策落實(shí)情況納入專項(xiàng)審計(jì)、政策跟蹤審計(jì)范圍，開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)13個(gè)，確保各相關(guān)部門(mén)單位惠企優(yōu)惠政策落實(shí)到位。三是持續(xù)整治營(yíng)商環(huán)境。嚴(yán)肅查處破壞營(yíng)商環(huán)境的典型案件，全力整治企業(yè)和群眾在辦事中遇到的故意設(shè)卡、無(wú)端刁難等問(wèn)題，推動(dòng)營(yíng)商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。

　　七、政策宣傳引導(dǎo)情況

　　積極利用微信群、公眾號(hào)、電視臺(tái)、宣傳頁(yè)、電子顯示屏等方式，多渠道向企業(yè)、公眾宣傳各項(xiàng)優(yōu)惠政策和各類公告，特別是針對(duì)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策宣傳方面，由縣稅務(wù)局對(duì)轄區(qū)內(nèi)所有企業(yè)涉稅情況進(jìn)行逐個(gè)分析，制作了切實(shí)符合企業(yè)實(shí)際情況的稅收優(yōu)惠政策集錦，以“致納稅人的一封信”的方式通過(guò)郵政速遞及時(shí)送達(dá)納稅人手中，讓納稅人精準(zhǔn)掌握可以享受的優(yōu)惠政策。

　　八、下一步工作計(jì)劃

　　一是持續(xù)加強(qiáng)政策宣傳力度，通過(guò)組織企業(yè)負(fù)責(zé)人召開(kāi)座談會(huì)、培訓(xùn)會(huì)等方式，加大政策宣傳力度，提高涉企優(yōu)惠政策知曉率。組織企業(yè)幫扶干部積極入企調(diào)研，指導(dǎo)企業(yè)用好各項(xiàng)優(yōu)惠政策，使惠企政策落實(shí)落地，讓企業(yè)全面享受政策利好。二是加大企業(yè)幫扶力度，進(jìn)一步降低企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，加大金融支持，提升企業(yè)用工服務(wù)，強(qiáng)化企業(yè)用地保障，進(jìn)一步拓寬企業(yè)反映問(wèn)題的信息渠道，對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的難點(diǎn)、堵點(diǎn)和政策訴求，采取“一企一策”的方式，全力幫助企業(yè)解決融資、用工、物流、配套、銷售等困難。三是持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，按照“一件事一次辦成”的目標(biāo)，統(tǒng)籌推進(jìn)行政審批、投資審批、收費(fèi)清理、商事制度改革，全面落實(shí)并聯(lián)審批、優(yōu)化流程、減證便民、證明事項(xiàng)告知承諾制等措施。完善備案審查制度，避免發(fā)生權(quán)力濫用和誤用。深化商事制度改革，全面提升商事登記注冊(cè)環(huán)節(jié)精細(xì)化、信息化水平。

　　清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告 6

　　一、自查背景

　　為貫徹落實(shí)國(guó)家關(guān)于清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作的部署，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，本企業(yè)高度重視，立即組織開(kāi)展了拖欠賬款自查工作。本次自查旨在全面梳理企業(yè)內(nèi)部的賬款支付情況，確保不存在拖欠民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)賬款的問(wèn)題。

　　二、自查范圍與方法

　　自查范圍

　　本次自查涵蓋了本企業(yè)20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日內(nèi)與所有供應(yīng)商、合作伙伴等相關(guān)方的業(yè)務(wù)往來(lái)賬款，包括采購(gòu)原材料、設(shè)備租賃、工程服務(wù)等各類業(yè)務(wù)所涉及的應(yīng)付賬款。

　　自查方法

　　賬目核對(duì)：組織財(cái)務(wù)部門(mén)人員對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行詳細(xì)梳理，按照供應(yīng)商名稱、交易日期、合同編號(hào)等關(guān)鍵信息，逐一核對(duì)每一筆應(yīng)付賬款的記錄情況。

　　合同審查：對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)合同進(jìn)行全面審查，確認(rèn)合同條款中關(guān)于付款方式、付款期限等規(guī)定，并與實(shí)際支付情況進(jìn)行對(duì)比分析。

　　部門(mén)協(xié)同：建立由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、工程部門(mén)等相關(guān)部門(mén)參與的協(xié)同工作機(jī)制，通過(guò)部門(mén)間信息共享和溝通，核實(shí)業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中的賬款支付情況，確保自查工作無(wú)遺漏。

　　三、自查結(jié)果

　　總體情況

　　經(jīng)過(guò)全面細(xì)致的自查，截至20xx年xx月xx日，本企業(yè)未發(fā)現(xiàn)拖欠民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)賬款的情況。在與各供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來(lái)中，企業(yè)均嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和期限及時(shí)支付款項(xiàng)。

　　按業(yè)務(wù)類型分析

　　原材料采購(gòu)方面：企業(yè)與原材料供應(yīng)商保持良好的合作關(guān)系，在采購(gòu)合同中明確了付款周期，如貨到驗(yàn)收合格后xx天內(nèi)付款或月結(jié)xx天等方式。通過(guò)賬目核對(duì)和采購(gòu)記錄審查，所有應(yīng)付賬款均已按時(shí)結(jié)清。

　　設(shè)備租賃業(yè)務(wù)：對(duì)于租賃的生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備等，企業(yè)根據(jù)租賃合同規(guī)定，在租金到期日前完成支付。未出現(xiàn)逾期未付或拖欠租金的現(xiàn)象。

　　工程服務(wù)領(lǐng)域：在工程項(xiàng)目中，無(wú)論是新建項(xiàng)目還是改造項(xiàng)目，企業(yè)都按照工程進(jìn)度和合同約定的付款節(jié)點(diǎn)，及時(shí)支付工程款項(xiàng)給施工方和相關(guān)服務(wù)提供商。

　　四、保障措施

　　制度建設(shè)

　　本企業(yè)建立了完善的財(cái)務(wù)管理制度和賬款支付審批流程。在簽訂業(yè)務(wù)合同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)參與審核，確保合同中的付款條款合理、明確且符合企業(yè)的財(cái)務(wù)安排。同時(shí)，在付款環(huán)節(jié)設(shè)置了多重審批程序，防止因人為失誤導(dǎo)致的逾期支付問(wèn)題。

　　內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

　　企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)賬目和賬款支付情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正可能存在的問(wèn)題。此外，采購(gòu)部門(mén)和其他業(yè)務(wù)部門(mén)在業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中也承擔(dān)起監(jiān)督賬款支付進(jìn)度的責(zé)任，確保與財(cái)務(wù)部門(mén)的信息溝通順暢，及時(shí)提醒付款事項(xiàng)。

　　供應(yīng)商溝通機(jī)制

　　與供應(yīng)商保持密切的溝通是確保賬款支付順利的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)建立了定期與供應(yīng)商對(duì)賬的機(jī)制，及時(shí)解決雙方在賬目上可能存在的'差異。同時(shí)，對(duì)于付款安排的調(diào)整等情況，會(huì)提前與供應(yīng)商協(xié)商，爭(zhēng)取達(dá)成共識(shí)，避免因溝通不暢而產(chǎn)生誤解。

　　五、未來(lái)工作計(jì)劃

　　持續(xù)加強(qiáng)對(duì)賬款支付情況的監(jiān)控，確保在未來(lái)的業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，繼續(xù)保持良好的支付信譽(yù)，不出現(xiàn)拖欠賬款的情況。

　　根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策和法律法規(guī)的變化，及時(shí)調(diào)整和完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度和賬款支付流程，進(jìn)一步提高企業(yè)在賬款管理方面的規(guī)范化水平。

　　積極參與政府組織的清理拖欠賬款相關(guān)活動(dòng)，為營(yíng)造良好的營(yíng)商環(huán)境貢獻(xiàn)力量，同時(shí)也加強(qiáng)對(duì)同行業(yè)企業(yè)在賬款管理方面的學(xué)習(xí)與交流，不斷改進(jìn)自身工作。

　　清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告 7

　　一、引言

　　隨著國(guó)家對(duì)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作的推進(jìn)，本企業(yè)積極響應(yīng)，迅速開(kāi)展自查自糾行動(dòng)，以保障中小企業(yè)合法權(quán)益，維護(hù)良好的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境。以下是本次自查工作的詳細(xì)報(bào)告。

　　二、自查組織與實(shí)施

　　組織架構(gòu)

　　成立了以企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)經(jīng)理、采購(gòu)經(jīng)理、法務(wù)經(jīng)理等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的清理拖欠賬款自查工作小組。小組明確了各成員的職責(zé)分工，確保自查工作全面、有序地開(kāi)展。

　　實(shí)施步驟

　　動(dòng)員部署：召開(kāi)了涉及財(cái)務(wù)、采購(gòu)、生產(chǎn)、法務(wù)等多部門(mén)參加的專項(xiàng)會(huì)議，傳達(dá)國(guó)家關(guān)于清理拖欠賬款工作的精神和要求，部署自查工作任務(wù)，明確工作目標(biāo)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。

　　資料收集與整理：各部門(mén)按照職責(zé)分工，收集和整理了與業(yè)務(wù)往來(lái)相關(guān)的合同、發(fā)票、付款憑證、對(duì)賬單等資料，為自查工作提供了詳細(xì)的數(shù)據(jù)支持。

　　自查與核對(duì)：通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)查詢、合同條款比對(duì)、與供應(yīng)商溝通核實(shí)等方式，對(duì)每一筆應(yīng)付賬款進(jìn)行了詳細(xì)的自查和核對(duì)，重點(diǎn)檢查是否存在逾期未付或拖欠的情況。

　　三、自查范圍及重點(diǎn)

　　自查范圍

　　涵蓋了企業(yè)近xx年（20xx年-20xx年）所有的商業(yè)往來(lái)賬款，包括但不限于采購(gòu)原材料、零部件、外包服務(wù)、設(shè)備采購(gòu)及租賃、工程建設(shè)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

　　自查重點(diǎn)

　　合同約定與執(zhí)行情況：仔細(xì)審查合同中關(guān)于付款條件、付款期限、付款方式等條款的規(guī)定，并檢查企業(yè)在實(shí)際操作中是否嚴(yán)格按照合同執(zhí)行。

　　爭(zhēng)議賬款處理：對(duì)于存在爭(zhēng)議的賬款，如質(zhì)量問(wèn)題爭(zhēng)議、數(shù)量差異爭(zhēng)議等，重點(diǎn)檢查是否有合理的處理流程和解決方案，是否因爭(zhēng)議導(dǎo)致賬款長(zhǎng)期拖欠。

　　長(zhǎng)期未結(jié)清賬款：對(duì)長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)付賬款進(jìn)行深入分析，查明原因，確認(rèn)是否存在拖欠風(fēng)險(xiǎn)或?qū)嶋H拖欠情況。

　　四、自查結(jié)果

　　賬款總體情況

　　經(jīng)過(guò)全面自查，企業(yè)目前應(yīng)付賬款余額為xx萬(wàn)元，涉及供應(yīng)商xx家。其中，賬齡在1年以內(nèi)的應(yīng)付賬款占比xx%，1-2年的占比xx%，2-3年的占比xx%，3年以上的'占比xx%。

　　無(wú)拖欠情況說(shuō)明

　　通過(guò)詳細(xì)的賬目核對(duì)和合同審查，確認(rèn)企業(yè)在與各供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來(lái)中，均按照合同約定履行了付款義務(wù)，不存在拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。對(duì)于賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)付賬款，經(jīng)分析主要是由于部分工程項(xiàng)目質(zhì)保金尚未到期或存在一些復(fù)雜的業(yè)務(wù)結(jié)算流程，但均不存在惡意拖欠行為。

　　特殊情況說(shuō)明

　　在自查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)有xx筆賬款因供應(yīng)商提供的銀行賬戶信息變更未及時(shí)通知企業(yè)，導(dǎo)致付款延遲，但企業(yè)在得知情況后已第一時(shí)間完成支付。還有xx筆賬款涉及與供應(yīng)商之間的稅務(wù)問(wèn)題爭(zhēng)議，目前正在積極協(xié)商解決中，但企業(yè)已將爭(zhēng)議金額單獨(dú)核算，并未影響正常的賬款支付。

　　五、后續(xù)措施

　　加強(qiáng)管理與監(jiān)督

　　進(jìn)一步完善應(yīng)付賬款管理制度，明確各部門(mén)在賬款管理中的職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)付款流程的監(jiān)控。建立定期的賬款清查機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理可能出現(xiàn)的問(wèn)題。

　　優(yōu)化溝通機(jī)制

　　加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通與協(xié)調(diào)，定期開(kāi)展對(duì)賬工作，及時(shí)解決雙方在業(yè)務(wù)往來(lái)中出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)于可能影響賬款支付的特殊情況，如合同變更、爭(zhēng)議事項(xiàng)等，要及時(shí)與供應(yīng)商溝通，共同尋求解決方案。

　　強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

　　企業(yè)將持續(xù)關(guān)注國(guó)家政策法規(guī)變化和市場(chǎng)環(huán)境動(dòng)態(tài)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，避免因各種內(nèi)外部因素導(dǎo)致的拖欠賬款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，提高員工在賬款管理方面的業(yè)務(wù)水平和責(zé)任意識(shí)。

　　六、結(jié)論

　　通過(guò)本次自查工作，本企業(yè)確認(rèn)在清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款方面符合國(guó)家相關(guān)要求，但也認(rèn)識(shí)到賬款管理工作需要持續(xù)改進(jìn)和完善。企業(yè)將以此次自查為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，保障市場(chǎng)交易的公平、公正和有序進(jìn)行。

　　清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告 8

　　一、自查目的

　　為落實(shí)國(guó)家清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作要求，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，維護(hù)良好的市場(chǎng)秩序，本企業(yè)開(kāi)展了此次拖欠賬款自查工作。旨在全面清查企業(yè)的應(yīng)付賬款情況，確保沒(méi)有拖欠行為，保障合作伙伴的合法權(quán)益。

　　二、自查工作概況

　　自查時(shí)間范圍

　　本次自查涵蓋了從20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日期間企業(yè)的所有應(yīng)付賬款信息。

　　參與部門(mén)與人員

　　由財(cái)務(wù)部門(mén)主導(dǎo)，聯(lián)合采購(gòu)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員共同參與此次自查工作。各部門(mén)密切配合，從不同角度對(duì)企業(yè)的應(yīng)付賬款進(jìn)行梳理和檢查。

　　三、自查內(nèi)容與方式

　　自查內(nèi)容

　　應(yīng)付賬款明細(xì)審查：詳細(xì)檢查每一筆應(yīng)付賬款的記錄，包括供應(yīng)商名稱、賬款金額、賬齡、交易內(nèi)容等信息。

　　合同履行情況檢查：對(duì)與應(yīng)付賬款相關(guān)的業(yè)務(wù)合同進(jìn)行逐一審查，核實(shí)企業(yè)是否按照合同規(guī)定的付款方式、付款期限履行支付義務(wù)。重點(diǎn)關(guān)注是否存在逾期未付的情況，以及逾期原因。

　　可能導(dǎo)致拖欠的因素排查：分析企業(yè)內(nèi)部流程、財(cái)務(wù)狀況、外部市場(chǎng)環(huán)境等因素是否可能導(dǎo)致拖欠賬款。例如，檢查企業(yè)的資金流是否充足，是否存在因內(nèi)部審批流程過(guò)長(zhǎng)而影響付款及時(shí)性的問(wèn)題，以及是否受到行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響等。

　　自查方式

　　財(cái)務(wù)賬目核對(duì)：財(cái)務(wù)人員通過(guò)企業(yè)的`財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，導(dǎo)出應(yīng)付賬款明細(xì)賬，并與原始憑證、記賬憑證進(jìn)行核對(duì)，確保賬目數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

　　合同檔案查閱：查閱企業(yè)的合同檔案庫(kù)，找到與應(yīng)付賬款相關(guān)的合同原件，仔細(xì)比對(duì)合同條款與實(shí)際付款情況。

　　部門(mén)溝通與信息共享：各參與部門(mén)之間保持密切溝通，共享自查過(guò)程中的信息。業(yè)務(wù)部門(mén)提供業(yè)務(wù)執(zhí)行情況的信息，采購(gòu)部門(mén)協(xié)助核實(shí)采購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)細(xì)節(jié)，法務(wù)部門(mén)對(duì)合同的合法性和可能涉及的法律問(wèn)題進(jìn)行把關(guān)。

　　四、自查結(jié)果呈現(xiàn)

　　應(yīng)付賬款基本情況

　　截至20xx年xx月xx日，企業(yè)共有應(yīng)付賬款xx筆，總金額為xx萬(wàn)元。其中，應(yīng)付賬款賬齡分布如下：3個(gè)月以內(nèi)的占xx%，3-6個(gè)月的占xx%，6個(gè)月-1年的占xx%，1-2年的占xx%，2年以上的占xx%。

　　是否存在拖欠情況

　　經(jīng)全面自查，企業(yè)不存在拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。所有應(yīng)付賬款均按照合同約定或雙方協(xié)商一致的方式進(jìn)行支付。對(duì)于賬齡較長(zhǎng)的賬款，經(jīng)過(guò)深入調(diào)查，主要原因如下：

　　質(zhì)保金類賬款：部分涉及工程項(xiàng)目或設(shè)備采購(gòu)的質(zhì)保金，按照合同約定在質(zhì)保期結(jié)束后支付，目前尚未到期。這些質(zhì)保金已在財(cái)務(wù)賬目中明確標(biāo)注，并將按照規(guī)定時(shí)間支付。

　　業(yè)務(wù)糾紛類賬款：有少數(shù)賬款存在與供應(yīng)商之間的業(yè)務(wù)糾紛，如對(duì)貨物質(zhì)量存在爭(zhēng)議或服務(wù)未達(dá)到預(yù)期標(biāo)準(zhǔn)等情況。對(duì)于此類賬款，企業(yè)已與供應(yīng)商積極協(xié)商解決方案，暫未支付的款項(xiàng)已單獨(dú)列示，并在糾紛解決后將及時(shí)支付。

　　五、應(yīng)對(duì)措施與管理建議

　　加強(qiáng)應(yīng)付賬款管理的措施

　　完善付款提醒機(jī)制：建立更加完善的應(yīng)付賬款付款提醒系統(tǒng)，根據(jù)合同付款期限提前提醒相關(guān)部門(mén)和人員，確保付款的及時(shí)性。

　　優(yōu)化審批流程：對(duì)現(xiàn)有的應(yīng)付賬款審批流程進(jìn)行評(píng)估，簡(jiǎn)化不必要的環(huán)節(jié)，提高審批效率，避免因流程過(guò)長(zhǎng)而導(dǎo)致付款延遲。

　　定期賬款分析與報(bào)告：定期開(kāi)展應(yīng)付賬款分析工作，形成報(bào)告向企業(yè)管理層匯報(bào)。重點(diǎn)分析賬齡結(jié)構(gòu)變化、潛在的支付風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，以便及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。

　　預(yù)防拖欠賬款的建議

　　加強(qiáng)預(yù)算管理與資金規(guī)劃：企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，合理安排資金，確保有足夠的資金用于支付應(yīng)付賬款。在制定年度預(yù)算和資金計(jì)劃時(shí)，充分考慮應(yīng)付賬款的支付需求。

　　強(qiáng)化供應(yīng)商管理：在選擇供應(yīng)商時(shí)，除了考慮產(chǎn)品質(zhì)量和價(jià)格因素外，還要評(píng)估供應(yīng)商的信譽(yù)和財(cái)務(wù)狀況。建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的供應(yīng)商合作伙伴關(guān)系，通過(guò)合理的合同條款和溝通機(jī)制，避免因雙方誤解或不信任而導(dǎo)致的付款問(wèn)題。

　　提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力：密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)狀況，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能影響企業(yè)支付能力的風(fēng)險(xiǎn)因素，并提前制定應(yīng)對(duì)策略。

　　六、總結(jié)

　　通過(guò)此次自查工作，企業(yè)全面梳理了應(yīng)付賬款情況，未發(fā)現(xiàn)拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款問(wèn)題。但在賬款管理方面仍有可提升空間，企業(yè)將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善制度，確保企業(yè)在良好的商業(yè)信譽(yù)下持續(xù)發(fā)展。

　　清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告 9

　　一、自查背景與目的

　　隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)間的商業(yè)往來(lái)日益頻繁，然而，拖欠賬款問(wèn)題卻成為了影響經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的一個(gè)重要因素。為了規(guī)范企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)行為，維護(hù)良好的市場(chǎng)秩序，本次開(kāi)展清理企業(yè)拖欠賬款自查工作，旨在全面清查企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的賬款拖欠情況，分析原因，并提出針對(duì)性的解決措施。

　　二、自查范圍與內(nèi)容

　?。ㄒ唬┳圆榉秶?span style="display:none">qo0萬(wàn)博士范文網(wǎng)-您身邊的范文參考網(wǎng)站Vanbs.com

　　本次自查涵蓋了本企業(yè)20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日期間與所有供應(yīng)商、合作伙伴以及客戶之間的業(yè)務(wù)往來(lái)賬款。包括但不限于原材料采購(gòu)、服務(wù)采購(gòu)、工程承包、產(chǎn)品銷售等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的應(yīng)收和應(yīng)付賬款。

　　（二）自查內(nèi)容

　　應(yīng)付賬款方面

　　詳細(xì)核對(duì)每一筆應(yīng)付賬款的賬目記錄，包括賬款金額、賬齡、供應(yīng)商名稱、業(yè)務(wù)合同等信息。檢查是否存在逾期未付的情況，以及逾期的時(shí)長(zhǎng)和金額分布。

　　分析應(yīng)付賬款逾期的原因，如資金緊張、合同糾紛、內(nèi)部審批流程緩慢等。對(duì)于存在爭(zhēng)議的應(yīng)付賬款，梳理爭(zhēng)議焦點(diǎn)和處理進(jìn)度。

　　審查企業(yè)應(yīng)付賬款的支付計(jì)劃和安排，是否按照合同約定的付款條件執(zhí)行，是否存在不合理的延遲支付現(xiàn)象。

　　應(yīng)收賬款方面

　　同樣對(duì)每一筆應(yīng)收賬款進(jìn)行梳理，明確賬款金額、賬齡、客戶信息和業(yè)務(wù)合同內(nèi)容。重點(diǎn)關(guān)注賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，分析其回收風(fēng)險(xiǎn)。

　　排查應(yīng)收賬款回收困難的原因，如客戶經(jīng)營(yíng)困難、信用問(wèn)題、產(chǎn)品質(zhì)量糾紛、催款措施不力等。統(tǒng)計(jì)因各種原因?qū)е碌挠馄趹?yīng)收賬款金額。

　　檢查企業(yè)應(yīng)收賬款的催收機(jī)制和執(zhí)行情況，包括是否定期對(duì)客戶進(jìn)行催款、是否采取了有效的法律手段或其他追討措施。

　　三、自查方法與步驟

　?。ㄒ唬┳圆榉椒?span style="display:none">qo0萬(wàn)博士范文網(wǎng)-您身邊的范文參考網(wǎng)站Vanbs.com

　　賬目核對(duì)

　　由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，組織專門(mén)的財(cái)務(wù)人員，依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)賬目系統(tǒng)，結(jié)合原始憑證和業(yè)務(wù)合同，對(duì)每一筆應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款進(jìn)行逐一核對(duì)。確保賬目數(shù)據(jù)的.準(zhǔn)確性和完整性。

　　數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析

　　運(yùn)用財(cái)務(wù)分析軟件和電子表格工具，對(duì)核對(duì)后的賬款數(shù)據(jù)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，按照賬齡、金額大小、業(yè)務(wù)類型等維度進(jìn)行分析。繪制賬款分布圖表，直觀展示拖欠賬款的現(xiàn)狀和趨勢(shì)。

　　調(diào)查與訪談

　　除了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，還對(duì)涉及業(yè)務(wù)往來(lái)的采購(gòu)部門(mén)、銷售部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查和訪談。了解業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中的實(shí)際情況，如合同履行情況、與供應(yīng)商或客戶的溝通情況、糾紛處理情況等，獲取更全面的信息。

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　　準(zhǔn)備階段

　　成立自查工作小組，由財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任組長(zhǎng)，成員包括財(cái)務(wù)人員、采購(gòu)人員、銷售人員和法務(wù)人員。

　　制定自查工作方案，明確自查的范圍、內(nèi)容、方法、步驟和時(shí)間安排。

　　收集和整理相關(guān)的財(cái)務(wù)賬目、業(yè)務(wù)合同、往來(lái)函件等資料，為自查工作做好充分準(zhǔn)備。

　　實(shí)施階段

　　按照自查方法，開(kāi)展賬目核對(duì)、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析以及調(diào)查與訪談工作。

　　定期召開(kāi)自查工作小組會(huì)議，匯報(bào)工作進(jìn)展情況，討論遇到的問(wèn)題和解決方案。

　　對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括問(wèn)題描述、涉及賬款金額、相關(guān)業(yè)務(wù)信息等。

　　總結(jié)階段

　　根據(jù)自查情況，撰寫(xiě)自查報(bào)告，匯總分析應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款的拖欠情況、原因及影響。

　　提出針對(duì)性的整改措施和建議，明確責(zé)任部門(mén)和整改期限，為后續(xù)的清理拖欠賬款工作提供指導(dǎo)。

　　四、自查結(jié)果

　?。ㄒ唬?yīng)付賬款情況

　　總體概況

　　經(jīng)自查，截至20xx年xx月xx日，企業(yè)應(yīng)付賬款余額為xx元，涉及供應(yīng)商xx家。其中，賬齡在1年以內(nèi)的應(yīng)付賬款金額為xxxx元，占總應(yīng)付賬款的xx%；賬齡在1-2年的金額為xxxx元，占比xx%；賬齡超過(guò)2年的應(yīng)付賬款金額為xxxx元，占比xx%。

　　逾期情況

　　存在逾期未付的應(yīng)付賬款共計(jì)xxxx元，涉及xx家供應(yīng)商。逾期原因主要包括：

　　資金緊張（xxxx元，占逾期總額的xx%）：由于企業(yè)近期擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，新的投資項(xiàng)目占用了大量資金，導(dǎo)致流動(dòng)資金緊張，無(wú)法按時(shí)支付部分供應(yīng)商的貨款。

　　合同糾紛（xxxx元，占逾期總額的xx%）：在與xx家供應(yīng)商的采購(gòu)合同中，對(duì)于貨物的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收方式存在爭(zhēng)議，雙方未能達(dá)成一致意見(jiàn)，導(dǎo)致賬款支付延遲。

　　內(nèi)部審批流程緩慢（xxxx元，占逾期總額的xx%）：部分應(yīng)付賬款的支付需要經(jīng)過(guò)多層級(jí)的內(nèi)部審批，但審批流程存在繁瑣、效率低下的問(wèn)題，使得付款時(shí)間延長(zhǎng)。

　?。ǘ?yīng)收賬款情況

　　總體概況

　　企業(yè)應(yīng)收賬款余額為xxxx元，涉及客戶xx家。賬齡在1年以內(nèi)的應(yīng)收賬款金額為xxxx元，占總應(yīng)收賬款的xx%；賬齡在1-2年的金額為xxxx元，占比xx%；賬齡超過(guò)2年的應(yīng)收賬款金額為xxxx元，占比xx%。

　　回收困難情況

　　賬齡較長(zhǎng)且回收困難的應(yīng)收賬款主要集中在以下幾個(gè)方面：

　　客戶經(jīng)營(yíng)困難（xxxx元，占賬齡長(zhǎng)金額的xx%）：如xx家客戶因市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，產(chǎn)品滯銷，企業(yè)出現(xiàn)虧損，資金鏈緊張，無(wú)力償還所欠賬款。

　　信用問(wèn)題（xxxx元，占賬齡長(zhǎng)金額的xx%）：部分客戶存在故意拖欠賬款的行為，信用意識(shí)淡薄，盡管企業(yè)多次催款，但仍未支付。

　　產(chǎn)品質(zhì)量糾紛（xxxx元，占賬齡長(zhǎng)金額的xx%）：在與xx家客戶的業(yè)務(wù)中，客戶以產(chǎn)品質(zhì)量不符合合同約定為由，拒絕支付部分或全部賬款，雙方正在協(xié)商解決。

　　五、影響分析

　　（一）對(duì)企業(yè)自身的影響

　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加

　　應(yīng)付賬款逾期可能導(dǎo)致供應(yīng)商采取法律手段追討欠款，增加企業(yè)的訴訟風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)可能面臨支付違約金和利息等額外費(fèi)用，進(jìn)一步加重企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。應(yīng)收賬款回收困難則會(huì)影響企業(yè)的資金回籠，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)率下降，影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。

　　企業(yè)信譽(yù)受損

　　拖欠賬款問(wèn)題會(huì)損害企業(yè)在供應(yīng)商和客戶中的信譽(yù)，影響與合作伙伴的長(zhǎng)期合作關(guān)系。供應(yīng)商可能會(huì)減少對(duì)企業(yè)的供貨優(yōu)惠或提高供貨價(jià)格，客戶可能會(huì)減少與企業(yè)的業(yè)務(wù)往來(lái)，對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)形象和競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)生負(fù)面影響。

　?。ǘ?duì)供應(yīng)商和客戶的影響

　　供應(yīng)商方面

　　應(yīng)付賬款逾期會(huì)使供應(yīng)商的資金回籠受阻，影響其資金周轉(zhuǎn)和正常經(jīng)營(yíng)。對(duì)于一些小型供應(yīng)商，可能會(huì)導(dǎo)致其面臨資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，影響其生存和發(fā)展。

　　客戶方面

　　企業(yè)過(guò)度催收應(yīng)收賬款可能會(huì)給客戶帶來(lái)較大的資金壓力，影響客戶的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，尤其對(duì)于經(jīng)營(yíng)困難的客戶，可能會(huì)加速其破產(chǎn)倒閉的進(jìn)程，進(jìn)而影響整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的穩(wěn)定。

　　六、整改措施

　?。ㄒ唬?yīng)付賬款整改措施

　　資金安排與調(diào)度

　　制定合理的資金預(yù)算計(jì)劃，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，優(yōu)先安排應(yīng)付賬款的支付。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，爭(zhēng)取更多的融資支持，緩解資金緊張局面。

　　對(duì)于因資金緊張暫時(shí)無(wú)法支付的賬款，與供應(yīng)商協(xié)商制定分期支付計(jì)劃，爭(zhēng)取供應(yīng)商的理解和支持，同時(shí)按照協(xié)商結(jié)果按時(shí)履行支付義務(wù)。

　　合同糾紛處理

　　成立專門(mén)的合同糾紛處理小組，由法務(wù)人員牽頭，采購(gòu)人員和技術(shù)人員參與，盡快與供應(yīng)商就質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收方式等爭(zhēng)議問(wèn)題進(jìn)行協(xié)商。依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和合同約定，尋求公平合理的解決方案，及時(shí)解決糾紛，完成賬款支付。

　　優(yōu)化內(nèi)部審批流程

　　對(duì)現(xiàn)有應(yīng)付賬款支付審批流程進(jìn)行全面審查，簡(jiǎn)化不必要的審批環(huán)節(jié)，明確各部門(mén)和人員的審批職責(zé)和時(shí)間限制。引入信息化審批系統(tǒng)，提高審批效率，確保應(yīng)付賬款能夠及時(shí)支付。

　?。ǘ?yīng)收賬款整改措施

　　加強(qiáng)客戶信用管理

　　建立完善的客戶信用評(píng)估體系，在業(yè)務(wù)開(kāi)展前對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面調(diào)查和評(píng)估，根據(jù)信用等級(jí)確定合理的信用額度和賬期。定期對(duì)客戶信用進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和更新，對(duì)于信用狀況惡化的客戶，及時(shí)調(diào)整信用政策。

　　在簽訂銷售合同時(shí)，明確賬款支付條款和違約責(zé)任，增加違約成本，降低客戶故意拖欠賬款的可能性。

　　強(qiáng)化應(yīng)收賬款催收力度

　　完善應(yīng)收賬款催收制度，制定詳細(xì)的催收計(jì)劃和流程。對(duì)于賬齡較短的應(yīng)收賬款，采取電話、郵件、函件等方式定期進(jìn)行溫和催收；對(duì)于賬齡較長(zhǎng)、回收困難的應(yīng)收賬款，安排專人負(fù)責(zé)，加大催收力度，必要時(shí)可委托專業(yè)的催收機(jī)構(gòu)或采取法律訴訟手段。

　　加強(qiáng)與客戶的溝通，了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況和還款困難原因，對(duì)于因經(jīng)營(yíng)困難暫時(shí)無(wú)法支付的客戶，協(xié)商制定還款計(jì)劃或采取債務(wù)重組等方式解決問(wèn)題。

　　產(chǎn)品質(zhì)量改進(jìn)與糾紛處理

　　針對(duì)因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的應(yīng)收賬款糾紛，組織生產(chǎn)部門(mén)和質(zhì)量控制部門(mén)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行全面檢查和分析，找出問(wèn)題原因并及時(shí)改進(jìn)。與客戶積極溝通，根據(jù)質(zhì)量問(wèn)題的嚴(yán)重程度和合同約定，協(xié)商合理的解決方案，如補(bǔ)貨、退款、折扣等，盡快解決糾紛，回收賬款。

　　七、結(jié)語(yǔ)

　　通過(guò)本次清理企業(yè)拖欠賬款自查工作，我們?nèi)媪私饬似髽I(yè)在賬款管理方面存在的問(wèn)題和不足。這些問(wèn)題不僅對(duì)企業(yè)自身的發(fā)展帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)，也對(duì)供應(yīng)商和客戶產(chǎn)生了一定的影響。我們將按照整改措施認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)工作，加強(qiáng)應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款的管理，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，維護(hù)良好的市場(chǎng)秩序和企業(yè)信譽(yù)，促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

　　清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告 10

　　一、自查背景與目的

　　隨著國(guó)家對(duì)清理拖欠賬款工作的重視，為維護(hù)良好的市場(chǎng)秩序和企業(yè)的財(cái)務(wù)健康，本企業(yè)積極響應(yīng)號(hào)召，開(kāi)展了此次拖欠賬款自查工作，旨在全面梳理企業(yè)與供應(yīng)商、合作伙伴之間的賬款往來(lái)情況，確保無(wú)惡意拖欠行為，同時(shí)積極履行支付義務(wù)，維護(hù)企業(yè)信譽(yù)。

　　二、自查范圍與方法

　　自查范圍

　　本次自查涵蓋了本企業(yè)自20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日與所有供應(yīng)商、服務(wù)商簽訂的合同及相應(yīng)的賬款支付情況。包括原材料采購(gòu)合同、工程承包合同、設(shè)備租賃合同、服務(wù)協(xié)議等各類涉及款項(xiàng)支付的商業(yè)契約。

　　自查方法

　　資料收集與整理：財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，收集了所有相關(guān)的合同文本、發(fā)票、付款憑證、對(duì)賬單等資料，并按照合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱等進(jìn)行分類整理。

　　數(shù)據(jù)核對(duì)與分析：通過(guò)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)和手工臺(tái)賬，核對(duì)每一筆合同的應(yīng)付賬款金額、已付賬款金額和未付賬款金額。同時(shí)，分析未付賬款的賬齡結(jié)構(gòu)，將未付賬款分為30天以內(nèi)、30-60天、60-90天、90天以上等不同區(qū)間。

　　溝通與調(diào)查：與采購(gòu)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)溝通，了解合同執(zhí)行過(guò)程中是否存在爭(zhēng)議事項(xiàng)，如貨物質(zhì)量問(wèn)題、服務(wù)未達(dá)標(biāo)等可能導(dǎo)致賬款延遲支付的原因。同時(shí)，對(duì)部分供應(yīng)商進(jìn)行了電話或郵件調(diào)查，核實(shí)雙方賬款記錄的一致性。

　　三、自查結(jié)果

　　總體賬款情況

　　經(jīng)自查，截至20xx年xx月xx日，企業(yè)應(yīng)付賬款總額為xx元，涉及供應(yīng)商xx家。其中，已逾期未付賬款金額為xx元，占應(yīng)付賬款總額的xx%。

　　賬齡分析結(jié)果

　　30天以內(nèi)的'未付賬款金額為xx元，涉及xx家供應(yīng)商，主要是由于近期業(yè)務(wù)頻繁，部分發(fā)票在審核流程中尚未完成支付手續(xù)。

　　30-60天的未付賬款金額為xx元，涉及xx家供應(yīng)商。這部分賬款延遲支付的原因主要是在合同約定的付款寬限期內(nèi)，企業(yè)正在安排資金調(diào)度。

　　60-90天的未付賬款金額為xx元，涉及xx家供應(yīng)商。經(jīng)過(guò)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)其中xx元是因?yàn)樨浳矧?yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)部分質(zhì)量問(wèn)題，雙方正在協(xié)商解決方案；其余部分是由于財(cái)務(wù)人員疏忽，未能及時(shí)處理付款申請(qǐng)。

　　90天以上的未付賬款金額為xx元，涉及xx家供應(yīng)商。主要原因是與其中幾家供應(yīng)商存在合同條款爭(zhēng)議，包括價(jià)格調(diào)整、服務(wù)范圍變更等問(wèn)題，導(dǎo)致付款延遲。

　　四、整改措施

　　短期措施（30天內(nèi)）

　　對(duì)于30天以內(nèi)未付賬款，加快財(cái)務(wù)審核流程，確保在5個(gè)工作日內(nèi)完成付款。

　　對(duì)30-60天的未付賬款，按照合同約定優(yōu)先安排資金支付，確保在本月內(nèi)支付完畢。

　　中期措施（30-90天）

　　針對(duì)60-90天內(nèi)因貨物質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的未付賬款，成立專門(mén)的協(xié)商小組，與供應(yīng)商在15天內(nèi)達(dá)成解決方案，如補(bǔ)貨、折價(jià)等，并在方案確定后10天內(nèi)完成相應(yīng)的賬款支付。

　　對(duì)于因財(cái)務(wù)人員疏忽導(dǎo)致的未付賬款，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行批評(píng)教育，并完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制流程，增加付款提醒和復(fù)查機(jī)制，確保此類問(wèn)題不再發(fā)生。同時(shí)，在30天內(nèi)完成這部分賬款的支付。

　　長(zhǎng)期措施（90天以上）

　　對(duì)于與供應(yīng)商存在合同條款爭(zhēng)議的90天以上未付賬款，組織法律、采購(gòu)、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)人員與供應(yīng)商進(jìn)行深入談判，爭(zhēng)取在60天內(nèi)達(dá)成一致意見(jiàn)，并按照協(xié)商結(jié)果及時(shí)支付賬款。

　　建立長(zhǎng)效的供應(yīng)商溝通機(jī)制，定期與供應(yīng)商核對(duì)賬款，及時(shí)解決潛在的支付問(wèn)題。同時(shí)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部合同管理和預(yù)算管理，合理安排資金，避免因資金緊張或合同執(zhí)行問(wèn)題導(dǎo)致的拖欠賬款情況再次發(fā)生。

　　五、總結(jié)

　　通過(guò)此次自查，我們?nèi)媪私饬似髽I(yè)拖欠賬款的現(xiàn)狀和原因，并制定了相應(yīng)的整改措施。在今后的工作中，我們將嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和商業(yè)道德，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，確保及時(shí)、足額支付供應(yīng)商賬款，維護(hù)良好的企業(yè)形象和市場(chǎng)秩序。

　　清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告 11

　　一、引言

　　清理企業(yè)拖欠賬款是維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、保障企業(yè)健康發(fā)展的重要工作。本企業(yè)高度重視此項(xiàng)工作，依據(jù)相關(guān)政策要求，開(kāi)展了全面深入的自查活動(dòng)，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下。

　　二、自查組織情況

　　成立自查小組

　　企業(yè)成立了以財(cái)務(wù)總監(jiān)為組長(zhǎng)，包括財(cái)務(wù)人員、采購(gòu)人員、法務(wù)人員等在內(nèi)的拖欠賬款自查小組。明確了各成員的職責(zé)，確保自查工作有序、高效進(jìn)行。

　　制定自查計(jì)劃

　　根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和賬款管理實(shí)際情況，制定了詳細(xì)的自查計(jì)劃。計(jì)劃涵蓋了自查的范圍、方法、步驟以及時(shí)間安排等內(nèi)容，為自查工作提供了清晰的指導(dǎo)。

　　三、自查內(nèi)容與結(jié)果

　　合同梳理

　　對(duì)企業(yè)所有正在履行和已履行但仍有賬款未結(jié)清的合同進(jìn)行了梳理。共梳理出各類合同xx份，涉及建筑工程、物資采購(gòu)、技術(shù)服務(wù)等多個(gè)領(lǐng)域。

　　賬款核對(duì)

　　通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與合同條款進(jìn)行比對(duì)，核實(shí)每一筆應(yīng)付賬款的金額、付款期限和支付狀態(tài)。經(jīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)存在以下情況：

　　無(wú)爭(zhēng)議拖欠賬款：企業(yè)存在應(yīng)付賬款xx元，賬齡在60天以上且無(wú)任何爭(zhēng)議，但因資金周轉(zhuǎn)緊張未能按時(shí)支付。這些賬款涉及xx家供應(yīng)商，主要分布在原材料供應(yīng)行業(yè)。

　　存在爭(zhēng)議賬款：有xx元的應(yīng)付賬款存在爭(zhēng)議，爭(zhēng)議點(diǎn)主要集中在合同變更后的價(jià)格調(diào)整和服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題上。涉及xx家供應(yīng)商，主要為工程承包和技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商。其中，因合同變更導(dǎo)致價(jià)格爭(zhēng)議的'賬款為xx元，因服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的爭(zhēng)議賬款為xx元。

　　未到期賬款情況：尚未到付款期限的應(yīng)付賬款金額為xx元，這些賬款將按照合同約定的付款時(shí)間和方式進(jìn)行支付。企業(yè)已建立了相應(yīng)的賬款預(yù)警機(jī)制，確保及時(shí)安排資金支付。

　　四、原因分析

　　外部因素

　　宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化導(dǎo)致市場(chǎng)需求波動(dòng)，企業(yè)銷售額下降，資金回籠速度減慢，從而影響了賬款支付能力。

　　部分供應(yīng)商在合同執(zhí)行過(guò)程中受到自身原材料價(jià)格上漲、生產(chǎn)成本增加等因素影響，要求變更合同價(jià)格，導(dǎo)致雙方在協(xié)商過(guò)程中出現(xiàn)賬款支付延遲情況。

　　內(nèi)部因素

　　企業(yè)內(nèi)部預(yù)算管理不夠精細(xì)，在資金安排上未能充分考慮到應(yīng)付賬款的支付需求，導(dǎo)致資金短缺時(shí)無(wú)法及時(shí)支付。

　　合同管理存在漏洞，對(duì)于合同變更后的相關(guān)條款未能及時(shí)更新和明確，引發(fā)了與供應(yīng)商在賬款支付方面的爭(zhēng)議。

　　部門(mén)之間溝通協(xié)調(diào)不暢，采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)在合同執(zhí)行和賬款支付環(huán)節(jié)信息傳遞不及時(shí)，影響了付款效率。

　　五、整改方案

　　資金籌集與安排

　　制定短期資金籌集計(jì)劃，通過(guò)加快應(yīng)收賬款催收、優(yōu)化庫(kù)存管理、合理安排銀行貸款等方式，籌集資金用于支付拖欠賬款。預(yù)計(jì)在20xx年xx月xx日內(nèi)籌集xx元資金，優(yōu)先支付無(wú)爭(zhēng)議且賬齡較長(zhǎng)的拖欠賬款。

　　調(diào)整企業(yè)預(yù)算方案，增加應(yīng)付賬款支付預(yù)算比重，確保在未來(lái)的資金安排中有足夠的資金用于及時(shí)支付賬款。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控，每月對(duì)資金使用情況和應(yīng)付賬款支付情況進(jìn)行分析和調(diào)整。

　　爭(zhēng)議解決

　　針對(duì)合同變更導(dǎo)致的價(jià)格爭(zhēng)議賬款，組織采購(gòu)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)與供應(yīng)商重新談判，依據(jù)市場(chǎng)價(jià)格水平和合同約定，在公平、公正的原則下盡快確定合理的價(jià)格調(diào)整方案。爭(zhēng)取在x日內(nèi)解決xx%的價(jià)格爭(zhēng)議賬款，在x日內(nèi)全部解決。

　　對(duì)于服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的爭(zhēng)議賬款，成立專門(mén)的質(zhì)量評(píng)估小組，對(duì)供應(yīng)商提供的服務(wù)進(jìn)行重新評(píng)估。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，與供應(yīng)商協(xié)商解決辦法，如要求供應(yīng)商整改后支付部分賬款、扣除相應(yīng)的質(zhì)量補(bǔ)償費(fèi)用后支付等。在x日內(nèi)完成對(duì)服務(wù)質(zhì)量爭(zhēng)議賬款的處理。

　　內(nèi)部管理優(yōu)化

　　完善合同管理制度，加強(qiáng)對(duì)合同簽訂、履行、變更等全過(guò)程的管理。明確合同變更的審批流程和相關(guān)部門(mén)的職責(zé)，確保合同條款的清晰和準(zhǔn)確。同時(shí)，建立合同執(zhí)行跟蹤機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。

　　加強(qiáng)部門(mén)間溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，建立定期的跨部門(mén)會(huì)議制度，每周至少召開(kāi)一次會(huì)議，專門(mén)討論應(yīng)付賬款支付情況、合同執(zhí)行情況等相關(guān)問(wèn)題。同時(shí)，利用信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)信息共享，確保采購(gòu)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等部門(mén)在賬款支付環(huán)節(jié)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞。

　　六、結(jié)論

　　通過(guò)本次拖欠賬款自查工作，我們深刻認(rèn)識(shí)到企業(yè)在賬款管理方面存在的問(wèn)題和不足。我們將以此次自查為契機(jī)，認(rèn)真落實(shí)整改方案，加強(qiáng)內(nèi)部管理，積極解決拖欠賬款問(wèn)題，維護(hù)企業(yè)良好的商業(yè)信譽(yù)和市場(chǎng)形象，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，我們將持續(xù)關(guān)注國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)的變化，進(jìn)一步完善企業(yè)的賬款管理體系，避免新的拖欠賬款情況發(fā)生。

　　清理企業(yè)拖欠賬款自查報(bào)告 12

　　一、自查概述

　　為積極響應(yīng)國(guó)家清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作部署，本企業(yè)迅速行動(dòng)，全面啟動(dòng)了拖欠賬款自查工作。此次自查旨在摸清企業(yè)拖欠賬款的底數(shù)，分析拖欠原因，制定有效整改措施，以維護(hù)良好的市場(chǎng)營(yíng)商環(huán)境和企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感。

　　二、自查依據(jù)與范圍

　　自查依據(jù)

　　本次自查依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策文件以及企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度和合同管理規(guī)定進(jìn)行。

　　自查范圍

　　涵蓋企業(yè)在20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日內(nèi)與所有供應(yīng)商、合作伙伴之間的業(yè)務(wù)往來(lái)所涉及的應(yīng)付賬款，包括但不限于采購(gòu)原材料、購(gòu)買設(shè)備、接受勞務(wù)服務(wù)等產(chǎn)生的欠款。

　　三、自查過(guò)程

　　數(shù)據(jù)收集與整理

　　財(cái)務(wù)部門(mén)從企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中導(dǎo)出應(yīng)付賬款明細(xì)數(shù)據(jù)，包括供應(yīng)商名稱、賬款金額、賬齡、合同編號(hào)等信息。同時(shí)，收集了與應(yīng)付賬款相關(guān)的合同文本、采購(gòu)訂單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等紙質(zhì)和電子文檔資料。

　　將收集到的數(shù)據(jù)和資料按照供應(yīng)商類別和業(yè)務(wù)類型進(jìn)行分類整理，建立了詳細(xì)的自查臺(tái)賬，為后續(xù)的分析核對(duì)工作奠定了基礎(chǔ)。

　　賬款核對(duì)與分析

　　以合同為依據(jù)，逐一核對(duì)每一筆應(yīng)付賬款的金額、支付期限和支付情況。檢查是否存在未按照合同約定支付賬款的情況，并分析賬款逾期的原因。

　　對(duì)賬款進(jìn)行賬齡分析，將應(yīng)付賬款劃分為不同的賬齡區(qū)間，如0-30天、31-60天、61-90天、90天以上等，重點(diǎn)關(guān)注賬齡較長(zhǎng)的逾期賬款。

　　四、自查結(jié)果

　　總體情況

　　經(jīng)自查，在自查期間內(nèi)，企業(yè)共有應(yīng)付賬款xx筆，總金額為xx元。其中，已按時(shí)支付的賬款xx筆，金額為xx元；逾期未付賬款xx筆，金額為xx元，逾期率為xx%。

　　賬齡結(jié)構(gòu)分析

　　0-30天賬齡的逾期賬款xx筆，金額為xx元，主要原因是部分發(fā)票傳遞和入賬時(shí)間稍有延遲，導(dǎo)致付款流程尚未完成。

　　31-60天賬齡的逾期賬款xx筆，金額為xx元，部分是由于企業(yè)內(nèi)部審批流程較長(zhǎng)，影響了付款進(jìn)度；還有部分是因?yàn)榕c供應(yīng)商在發(fā)票金額核對(duì)上存在小的差異，正在溝通解決。

　　61-90天賬齡的逾期賬款xx筆，金額為xx元，主要是由于近期市場(chǎng)波動(dòng)，企業(yè)資金回籠困難，資金安排緊張，暫時(shí)無(wú)法按時(shí)支付。

　　90天以上賬齡的逾期賬款xx筆，金額為xx元，其中xx元是因?yàn)榕c供應(yīng)商在合同履行過(guò)程中存在糾紛，涉及貨物質(zhì)量和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題；另外xx元是由于企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整，相關(guān)業(yè)務(wù)暫停，對(duì)相應(yīng)賬款支付安排產(chǎn)生了影響。

　　五、拖欠原因分析

　　內(nèi)部管理因素

　　財(cái)務(wù)管理流程存在一定的繁瑣性，特別是在付款審批環(huán)節(jié)，涉及多個(gè)部門(mén)和層級(jí)的簽字審核，導(dǎo)致付款時(shí)間延長(zhǎng)。

　　企業(yè)內(nèi)部信息系統(tǒng)不夠完善，部門(mén)之間數(shù)據(jù)共享和溝通存在障礙，使得財(cái)務(wù)部門(mén)不能及時(shí)獲取準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)信息，影響了賬款支付的及時(shí)性。

　　預(yù)算管理不夠精準(zhǔn)，對(duì)資金流的預(yù)測(cè)和規(guī)劃不足，在面對(duì)市場(chǎng)變化或突發(fā)情況時(shí)，資金調(diào)配困難，導(dǎo)致拖欠賬款。

　　外部因素

　　宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)定，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)銷售回款周期變長(zhǎng)，資金周轉(zhuǎn)壓力增大，影響了應(yīng)付賬款的支付能力。

　　部分供應(yīng)商自身存在問(wèn)題，如發(fā)票開(kāi)具不規(guī)范、貨物交付延遲或質(zhì)量不穩(wěn)定等，導(dǎo)致企業(yè)在支付賬款時(shí)采取謹(jǐn)慎態(tài)度，延遲付款以保障自身權(quán)益。

　　六、整改措施

　　優(yōu)化內(nèi)部管理流程

　　簡(jiǎn)化付款審批流程，明確各部門(mén)在付款審批中的職責(zé)和時(shí)間限制，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高付款效率。同時(shí)，建立緊急付款綠色通道，對(duì)于賬齡較長(zhǎng)或供應(yīng)商急需資金的情況，可快速審批付款。

　　升級(jí)和完善企業(yè)內(nèi)部信息系統(tǒng)，加強(qiáng)部門(mén)之間的數(shù)據(jù)共享和協(xié)同工作。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與采購(gòu)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的無(wú)縫對(duì)接，確保財(cái)務(wù)部門(mén)能夠?qū)崟r(shí)獲取準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)信息，及時(shí)處理賬款支付事宜。

　　強(qiáng)化預(yù)算管理，建立更加科學(xué)、精細(xì)的資金預(yù)算模型，結(jié)合市場(chǎng)變化和企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)資金流入和流出情況。每月對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和調(diào)整，確保有足夠的資金用于支付應(yīng)付賬款。

　　加強(qiáng)與供應(yīng)商溝通與合作

　　針對(duì)因發(fā)票、貨物或服務(wù)問(wèn)題導(dǎo)致的賬款支付延遲情況，加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通協(xié)調(diào)。建立定期的供應(yīng)商對(duì)賬機(jī)制，及時(shí)解決雙方在業(yè)務(wù)往來(lái)中存在的.問(wèn)題，確保賬款支付的順利進(jìn)行。

　　對(duì)于因市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致企業(yè)資金緊張而無(wú)法按時(shí)支付的情況，主動(dòng)與供應(yīng)商協(xié)商，爭(zhēng)取達(dá)成延期支付協(xié)議，并按照協(xié)議約定履行付款義務(wù)。同時(shí)，向供應(yīng)商通報(bào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和資金安排計(jì)劃，增強(qiáng)供應(yīng)商的信任。

　　積極應(yīng)對(duì)糾紛問(wèn)題

　　對(duì)于與供應(yīng)商存在的合同糾紛，成立專門(mén)的糾紛處理小組，由法務(wù)、采購(gòu)、質(zhì)量控制等相關(guān)部門(mén)人員組成。依據(jù)合同條款和相關(guān)法律法規(guī)，客觀公正地分析糾紛原因，與供應(yīng)商積極協(xié)商解決方案。在糾紛解決過(guò)程中，保持溝通渠道暢通，避免因糾紛長(zhǎng)期未決而導(dǎo)致賬款拖欠惡化。

　　七、整改計(jì)劃與時(shí)間表

　　短期（1-3個(gè)月）

　　完成對(duì)0-30天賬齡逾期賬款的支付，優(yōu)化信息系統(tǒng)中的賬款管理模塊，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新和共享。同時(shí)，與賬齡在31-60天的供應(yīng)商溝通，解決發(fā)票金額核對(duì)問(wèn)題，完成80%的此類賬款支付。

　　中期（3-6個(gè)月）

　　簡(jiǎn)化付款審批流程，建立緊急付款綠色通道。完成對(duì)61-90天賬齡逾期賬款的70%支付，與剩余賬齡在31-60天的供應(yīng)商完成賬款支付或達(dá)成延期支付協(xié)議。與存在糾紛的供應(yīng)商進(jìn)行深入談判，爭(zhēng)取解決50%的糾紛問(wèn)題。

　　長(zhǎng)期（6-12個(gè)月）

　　全面完善預(yù)算管理體系，確保資金預(yù)算的準(zhǔn)確性和有效性。完成所有逾期賬款的支付，徹底解決與供應(yīng)商之間的糾紛問(wèn)題，建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的供應(yīng)商合作關(guān)系。同時(shí)，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部管理流程，防止新的拖欠賬款情況發(fā)生。

　　八、總結(jié)

　　通過(guò)本次拖欠賬款自查工作，企業(yè)全面梳理了自身的應(yīng)付賬款情況，深入分析了拖欠原因，并制定了切實(shí)可行的整改措施和計(jì)劃。我們將嚴(yán)格按照整改計(jì)劃推進(jìn)工作，加強(qiáng)內(nèi)部管理，積極與供應(yīng)商溝通合作，確保拖欠賬款問(wèn)題得到有效解決，維護(hù)企業(yè)的良好形象和市場(chǎng)信譽(yù)，為構(gòu)建健康有序的市場(chǎng)環(huán)境貢獻(xiàn)力量。同時(shí)，我們將以此為鑒，不斷完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理體系，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力和可持續(xù)發(fā)展能力。

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